(Változatok közti eltérés)

Ugrás: navigáció, keresés

ROOL Bázis - Referencia könyv
Normál ÁFA zárás

Tartalomjegyzék 1 Feladata 2 Elérhetősége 3 Munkafüzet működése 4 Zárás működése 4.1 Vegyes főkönyvi bizonylatok 4.2 A mezőgazdasági termékek fordított adózás keretében történő beszerzés/értékesítés adatok töltése 4.3 Számlák, melyek még nem tartoznak ÁFA záráshoz 4.4 Számlák (beérkező), melyek már tartoznak ÁFA záráshoz 4.5 Pénzmozgások, melyek az ÁFA záráshoz tartozó számlákhoz kapcsolódnak 4.6 Főkönyvi bizonylatok, melyek az ÁFA záráshoz tartozó számlákhoz kapcsolódnak 5 Mezőgazdasági termékek fordított adózás keretében történő beszerzés/értékesítéshez szükséges beállítások 6 Munkafüzet felépítése 6.1 ÁFA zárás blokk 6.2 Összesítés fül 6.3 ÁFA kulcsonként összesítés fül 6.4 Tételes számla megjelenítés fül 6.4.1 Kimenő számla fül 6.4.2 Bejövő számla fül: 6.4.3 Rendezetlen beérkező számlák: 6.4.4 Pénzforgalmi elszámolású számlák: 6.4.5 Rendezetlen beérkező számlák: 6.5 Vegyes ÁFÁ-s főkönyvi tételek 6.6 Mezőgazdasági termékek fordított adózás keretében 6.6.1 Mezőgazdasági termékek fordított adózás keretében történt beszerzés fül 6.6.2 Mezőgazdasági termékek fordított adózás keretében történt értékesítés fül 7 Kapcsolódó rendszerparaméterek/szerepkörök

Feladata

• Az ÁFA bevallások elkészítéséhez összesítés biztosítása.

Elérhetősége

• Pénzügy / ÁFA zárás / Normál ÁFA zárás

Munkafüzet működése

• Az ÁFA zárás blokkban új sor rögzítésével tudjuk megadni az időszakot.
• Az adó határnap jelenti a bevallási időszak utolsó naptári napját. (Pl.: havi bevallás esetén a hónap utolsó napja)
• Az adó időszak kezdete nem más, mint a befizető pozíció, azaz pozitív elszámolandó adót tartalmazó bevallást követő adó-megállapítási időszak kezdő napja. (Pl.: ha most a 02. havi ÁFA zárást készítjük és havonta van bevallás, akkor 01.01 - 01.31. befizetők voltunk, akkor 02.01 lesz ez a dátum, mind addig amíg az előző időszak visszaigénylő (negatív előjelű adó) nem lesz)
• A bejövő számla kiegyenlítés határnapnál a bejövő számlákhoz tartozó pénzmozgásokat eddig a napig vegyük figyelembe. Ha visszaigénylő pozíció van, akkor fontos, hogy mely bejövő számlák rendezettek, és az előírás szerint az rendezés dátuma átnyúlhat az ÁFA időszakon.
• Az előző ÁFA zárás határnapot első alkalommal nem kell megadni.
• A zárás nyomógombbal tudjuk az időszakot zárni és a visszanyit nyomógombbal visszanyitni. Csak 'Rögzítés alatti' státuszú ÁFA zárás zárható.
• Az ÁFA zárás nem történik meg az alábbi hibák esetén:
  • ha van, az időszakot érintő rögzítés alatti vegyes főkönyvi bizonylat
  • ha van, az időszakot érintő számla, melynek a pénzneme eltér a bevallás pénznemétől és a számla adó árfolyam nem kitöltött, és nem is határozható meg a törzsadatok alapján
  • ha van az időszakot érintő mezőgazdasági termékhez tartozó fordított adózású készletmozgás mely rögzítés alatti státuszú
  • ha van, az időszakot érintő mezőgazdasági termékhez tartozó fordított adózású készletmozgás tétel melyhez a készletértékelés szabály nem határozható meg, vagy a készletértékelés módja 'Elszámoló ár'-as, vagy 'Nem értékelt'
  • ha van, az időszakot érintő mezőgazdasági termékhez tartozó fordított adózású készletmozgás tétel melynél az érték nincs kitöltve
  • ha van, az időszakot érintő pénzmozgás melynél az érték számla pénznemében nincs kitöltve, vagy a pénzmozgás nem érvényesített
  • ha van, az időszakot érintő főkönyvi bizonylat melynél az érték számla pénznemében nincs kitöltve, vagy a főkönyvi bizonylat nem érvényesített
• Az összesítés fülön zárás előtt kézzel megadható az előző időszakról áthozott levonható ÁFA érték.
• A fizetendő mezőben látjuk az ÁFA kulcsonként összesítés szerinti egyenleget
  • Pozitív előjel esetén befizetendő.
  • Negatív előjel esetén visszaigényelhető.
• A pénzügyileg nem rendezett mezőben látjuk az összes rendezetlen számla egyenleget.

Zárás működése

• csak 'Rögzítés alatti' státuszú ÁFA zárás zárható
• vállalatonként történik a zárás

Vegyes főkönyvi bizonylatok

• Azon Vegyes főkönyvi bizonylatok kerülnek a zárásba:
  • melyek a zárás vállalatához tartoznak,
  • 'Normál' státuszúak,
  • nem tartoznak még ÁFA záráshoz,
  • a főkönyvi bizonylat napja kisebb vagy egyenlő, mint az ÁFA zárás adó dátuma
  • a vállalat számlázási pénznemének meg kell egyeznie az ÁFA zárás bevallási pénznemével.

A mezőgazdasági termékek fordított adózás keretében történő beszerzés/értékesítés adatok töltése

• Számlák - azon számlák kerülnek összeszedésre,
  • melyenknél a számla adó dátuma kisebb vagy egyenlő mint az ÁFA zárás adó határnap, és a rendszerparaméterben megadott mezőgazdasági termék határ dátumnál nagyobb
  • melyek a zárás vállalatához tartoznak
  • nem 'Rögzítés alatti' státuszú számlák
  • nem tartoznak még ÁFA záráshoz
  • a számla tételhez kapcsolódó adó kulcs 'Vevő által befizetendő-e'
  • Beérkező számla esetén:
    • likvidált
    • tartozik a számla tétel cikkhez olyan áru jegyzék bevallás, melynek érvényességébe a számla adó dátum beleesik, és a bevallás melléklet értéke 'Mezőgazdasági termékek fordított adózás keretében történt beszerzésére vonatkozó nyilatkozat'
    • a levonható adó kerül meghatározásra
  • Kimenő számla esetén:
    • tartozik a számla tétel cikkhez olyan áru jegyzék bevallás, melynek érvényességébe a számla adó dátum beleesik, és a bevallás melléklet értéke 'Mezőgazdasági termékek fordított adózás keretében történt értékesítésére vonatkozó nyilatkozat'

• Készletmozgások
  • Adó dátum meghatározás amennyiben a készletmozgás adó dátuma nincs kitöltve:
    • likvidált készletmozgás esetén a kapcsolódó számla adó dátuma
    • nem likvidált esetén a készletmozgás dátuma
  • Azon készletmozgás kerülnek összeszedésre,
    • melyeknél az adó dátum kisebb vagy egyelő mint a zárás adó határnap, és a rendszerparaméterben megadott mezőgazdasági termék határ dátumnál nagyobb
    • melyek a zárás vállalatához tartoznak
    • melyek Vásárlás mozgásnem csoport típusba tartoznak
    • a meghatározott (likvidált esetén a kapcsolódó számla tétel adókulcsa, nem likvidált esetén a partner - partner típus + cikk - árujegyzék által meghatározott) adókulcs 'Vevő által befizetendő-e'
    • nem tartozik még ÁFA záráshoz
    • létezik a cikkhez olyan áru jegyzék bevallás, melynek érvényességébe a számla adó dátum beleesik, és a bevallás melléklet értéke 'Mezőgazdasági termékek fordított adózás keretében történt beszerzésére vonatkozó nyilatkozat'
    • a befizetendő adó kerül meghatározásra
    • stornó és stornózott készletmozgások is összeszedésre kerülnek. A stornó mozgások negatív előjellel szerepelnek a mezőgazdasági termékek fordított adózás keretében lévő beszerzés fülön.

FONTOS! A mezőgazdasági termék átvételek likvidálása szüksége! Amennyiben a készletmozgás a számlával likvidáción keresztül nincs összekapcsolva, úgy a készletmozgásra és a számlára két különböző eseményként tekintünk, és ebben az esetben a befizetendő ÁFA kétszer kerül meghatározásra.

A stornózott/stornózó készletmozgások is megjelennek a mezőgazdasági termékek fordított adózás keretében beszerzés/értékesítés füleken. A stornó bizonylatok negatív előjellel szerepelnek a listán.

Számlák, melyek még nem tartoznak ÁFA záráshoz

• a számla adó dátuma az adó kezdete és az adó dátum között van
• melyek a zárás vállalatához tartoznak
• nem 'Rögzítés alatti'-ak
• és nem 'Egyéb pénzügyi követelés (adó nélkül)' bizonylat típusú számla

Számlák (beérkező), melyek már tartoznak ÁFA záráshoz

• a számla adó dátuma az adó kezdete és az adó határnap között van
• melyek a zárás vállalatához tartoznak
• nem 'Rögzítés alatti'-ak
• és másik ÁFA záráshoz már kapcsolódnak

Pénzmozgások, melyek az ÁFA záráshoz tartozó számlákhoz kapcsolódnak

• a dátuma kisebb vagy egyenlő mint a bejövő számla kiegyenlítés határnap
• és ha beérkező számlához kapcsolódik akkor a számla adó dátumának a zárás adó időszak kezdete és adó határnap közé kell hogy essen.

Főkönyvi bizonylatok, melyek az ÁFA záráshoz tartozó számlákhoz kapcsolódnak

• a dátuma kisebb vagy egyenlő mint a bejövő számla kiegyenlítés határnap
• és ha beérkező számlához kapcsolódik akkor a főkönyvi bizonylat dátumának a zárás adó időszak kezdete és adó határnap közé kell hogy essen.

Mezőgazdasági termékek fordított adózás keretében történő beszerzés/értékesítéshez szükséges beállítások

• FORDITOTT_ADOZASU_MEZOGAZDASAGI_TERMEK_HATAR_DATUM rendszerparaméter beállítása
• Áru jegyzék munkafüzetben az áru jegyzék bevallás fül megfelelő kitöltése. Ettől a beállítástól függ, hogy az értékesítés/beszerzés listába bekerül-e a tétel vagy sem. Időszak függő!
• A partner törzsben a partner típus, vagy időszak függő partner - partner típus beállítása

Munkafüzet felépítése

ÁFA zárás blokk

• Státusz: Az ÁFA zárás státusza.
• Bevallás pénznem: A vállalat adó árfolyam típus pénzneme
• Bevallás árfolyam típus: A vállalat adó árfolyam típusa
  • Adó határnap: a bevallási időszak utolsó naptári napja. (Pl.: havi bevallás esetén a hónap utolsó napja)
• Adó időszak kezdete: nem más, mint a befizető pozíció, azaz pozitív elszámolandó adót tartalmazó bevallást követő adó-megállapítási időszak kezdő napja. (Pl.: ha most a 02. havi ÁFA zárást készítjük és havonta van bevallás, akkor 01.01 - 01.31. befizetők voltunk, akkor 02.01 lesz ez a dátum, mind addig amíg az előző időszak visszaigénylő (negatív előjelű adó) nem lesz).
• Bejövő számla kiegyenlítés határnap: A Beérkező számlák pénzügyi rendezésének határnapja.
• Előző ÁFA zárás adó határnap: első alkalommal nem kell megadni.
• Zárás: nyomógomb a zárást készíti el a megadott adatok alapján
• Visszvonás: nyomógomb a Normál státuszú zárás vonható vissza.
• Nyomtatás: nyomógomb a Normál státuszú záráshoz tartozó a füleken szereplő adatok nyomtathatóak.

Összesítés fül

• Áthozott követelés: a zárás előtt kézzel megadható az előző időszakról áthozott levonható ÁFA érték.
• Fizetendő: az ÁFA kulcsonként összesítés szerinti egyenleg
  • Pozitív előjel esetén befizetendő.
  • Negatív előjel esetén visszaigényelhető.
• Pénzügyileg nem rendezett: az összes rendezetlen számla egyenlege.
• Pozitív nem rendezett: az összes rendezetlen pozitív számla egyenlege.
• Üzenet: a zárás során létező hibák összessége. A zárás csak a hibák javítása után végezhető el.

ÁFA kulcsonként összesítés fül

• Típus:
  • BJO - Beérkező számla
  • KMO - Kimenő számla
  • XA - Vegyes főkönyvi bizonylatok
• Adó kulcs: Az adó kulcsa.
• Adó mérték: Az adó mértéke (pl 15%).
• Nettó érték: A számla nettó értéke.
• Adó érték: A számla adó értéke.
• Levonható ÁFA érték (bpn): A levonható ÁFA érték bevallás pénznemében.
• Befizetendő ÁFA érték (bpn): A befizetendő ÁFA érték bevallás pénznemében.
• Összesen: A befizetendő ÁFA mínusz a levonható ÁFA értéke a bevallás pénznemében.

Tételes számla megjelenítés fül

• Kimenő számla fül

  • Adó kulcs: Az ÁFA zárásban a számla milyen adó kulccsal szerepel.
  • Bizonylatszám: A kimenő számla bizonylatszáma.
  • Teljesítés dátum: A kimenő számla teljesítés dátuma.
  • Kelt dátum: A kimenő számla kelte dátum.
  • Partner kód: A számlán szereplő partner (vevő) kódja.
  • Partner név: A számlán szereplő partner (vevő) neve.
  • Adószám: A partner adószáma.
  • Nettó érték: Az adókulcs szerinti nettó érték a számla pénznemében.
  • Adó érték: Az adókulcs szerinti adó érték a számla pénznemében.
  • Pénznem: A kimenő számla pénzneme.
  • Levonható ÁFA érték (bpn): A levonható ÁFA érték a bevallás pénznemében.
  • Befizetendő ÁFA érték (bpn): A befizetendő ÁFA érték a bevallás pénznemében.
  • Bevallás pénznem: A bevallás pénzneme.

Amennyiben a számla pénzneme eltér a bevallás pénznemétől, akkor a levonható/befizetendő ÁFA érték (bpn) a számlában szereplő adó árfolyam alapján kerül meghatározásra. Ha nincs kitöltve a számlában, akkor a bevallás árfolyam típus és a számla teljesítés alapján kerül meghatározásra az adó árfolyam.

• Bejövő számla fül:

  • Adó kulcs: Az ÁFA zárásban a számla milyen adó kulccsal szerepel.
  • Bizonylatszám: A beérkező számla bizonylatszáma.
  • Teljesítés dátum: A beérkező számla teljesítés dátuma.
  • Kelt dátum: A beérkező számla kelte dátum.
  • Partner kód: A számlán szereplő partner (szállító) kódja.
  • Partner név: A számlán szereplő partner (szállító) neve.
  • Adószám: A számlán szereplő partner adószáma.
  • Nettó érték: Az adókulcs szerinti nettó érték a számla pénznemében.
  • Adó érték: Az adókulcs szerinti adó érték a számla pénznemében.
  • Pénznem: A beérkező számla pénzneme.
  • Levonható ÁFA érték (bpn): A levonható ÁFA érték bevallás pénznemében.
  • Befizetendő ÁFA érték (bpn): A befizetendő ÁFA érték bevallás pénznemében.
  • Bevallás pénznem: A bevallás pénzneme.

• Rendezetlen beérkező számlák:

  • Adó kulcs: Az ÁFA zárásban a számla milyen adó kulccsal szerepel.
  • Bizonylatszám: A beérkező számla bizonylatszáma.
  • Bizonylatszám: A beérkező számla/beérkező számlához tartozó pénzmozgás bizonylatszáma.
  • Teljesítés dátum: A beérkező számla teljesítés dátuma.
  • Kelt dátum: A beérkező számla kelte dátum.
  • Partner kód: A számlán szereplő partner (szállító) kódja.
  • Partner név: A számlán szereplő partner (szállító) neve.
  • Adószám: A számlán szereplő partner adószáma.
  • Nettó érték: Az adókulcs szerinti nettó érték a számla pénznemében.
  • Adó érték: Az adókulcs szerinti adó érték a számla pénznemében.
  • Pénznem: A beérkező számla pénzneme.
  • Levonható ÁFA érték (bpn): A levonható ÁFA érték bevallás pénznemében.
  • Befizetendő ÁFA érték (bpn): A befizetendő ÁFA érték bevallás pénznemében.
  • Bevallás pénznem: A bevallás pénzneme.
  • Rendezett összeg: A beérkező számla rendezett összege.
  • Rendezés dátum: A beérkező számla rendezés dátuma.

• Pénzforgalmi elszámolású számlák:

  • Adó kulcs: Az ÁFA zárásban a számla milyen adó kulccsal szerepel.
  • Bizonylatszám: A beérkező számla bizonylatszáma.
  • Eredeti bizonylatszám: A beérkező számla eredeti bizonylatszáma.
  • Számviteli tv. teljesítés dátum: A beérkező számla teljesítés dátuma.
  • ÁFA tv. teljesítés dátum: A beérkező számla adó dátuma.
  • Kelte dátum: A beérkező számla kelte dátuma.
  • Partner kód: A számlán szereplő partner (szállító) kódja.
  • Partner név: A számlán szereplő partner (szállító) neve.
  • Adószám: A számlán szereplő partner adószáma.
  • Nettó érték: Az adókulcs szerinti nettó érték a számla pénznemében.
  • Adó érték: Az adókulcs szerinti adó érték a számla pénznemében.
  • Bruttó érték: Az adókulcs szerinti bruttó érték a számla pénznemében.
  • Pénznem: A beérkező számla pénzneme.
  • Adó alap (bpn): Az adó alap bevallás pénznemében.
  • Levonható ÁFA érték (bpn): A levonható ÁFA érték bevallás pénznemében.
  • Befizetendő ÁFA érték (bpn): A befizetendő ÁFA érték bevallás pénznemében.
  • Bevallás pénznem: A bevallás pénzneme.

• Rendezetlen beérkező számlák:

  • Adó kulcs: Az ÁFA zárásban a számla milyen adó kulccsal szerepel.
  • Bizonylatszám: A beérkező számla bizonylatszáma.
  • Bizonylatszám: A beérkező számla/beérkező számlához tartozó pénzmozgás bizonylatszáma.
  • Teljesítés dátum: A beérkező számla teljesítés dátuma.
  • Kelt dátum: A beérkező számla kelte dátum.
  • Partner kód: A számlán szereplő partner (szállító) kódja.
  • Partner név: A számlán szereplő partner (szállító) neve.
  • Adószám: A számlán szereplő partner adószáma.
  • Nettó érték: Az adókulcs szerinti nettó érték a számla pénznemében.
  • Adó érték: Az adókulcs szerinti adó érték a számla pénznemében.
  • Pénznem: A beérkező számla pénzneme.
  • Levonható ÁFA érték (bpn): A levonható ÁFA érték bevallás pénznemében.
  • Befizetendő ÁFA érték (bpn): A befizetendő ÁFA érték bevallás pénznemében.
  • Bevallás pénznem: A bevallás pénzneme.
  • Rendezett összeg: A beérkező számla rendezett összege.
  • Rendezés dátum: A beérkező számla rendezés dátuma.

Vegyes ÁFÁ-s főkönyvi tételek

• Adó kulcs: Az ÁFA zárásban a főkönyvi bizonylat milyen adó kulccsal szerepel.
• Bizonylatszám: A főkönyvi bizonylat bizonylatszáma.
• Hivatkozás: A főkönyvi bizonylat hivatkozási név.
• Eredeti bizonylatszám: A főkönyvi bizonylat külső bizonylatszáma.
• Teljesítés dátum: A főkönyvi bizonylat dátuma.
• Nettó érték: Az adókulcs szerinti nettó érték a vállalat számlázási pénznemében.
• Adó érték: Az adókulcs szerinti adó érték a vállalat számlázási pénznemében.
• Bruttó érték: Az adókulcs szerinti bruttó érték a vállalat számlázási pénznemében.
• Pénznem: A vállalat számlázási pénzneme.
• Levonható ÁFA érték (bpn): A levonható ÁFA érték bevallás pénznemében.
• Befizetendő ÁFA érték (bpn): A befizetendő ÁFA érték bevallás pénznemében.
• Bevallás pénznem: A bevallás pénzneme.
• Tétel megjegyzés: A főkönyvi tétel megjegyzése.

Mezőgazdasági termékek fordított adózás keretében

• Mezőgazdasági termékek fordított adózás keretében történt beszerzés fül

  • Partner kód: A számlán/készletmozgáson szereplő partner (eladó) kódja.
  • Partner név: A számlán/készletmozgáson szereplő partner (eladó) neve.
  • Eladó adószáma: A számlán/készletmozgáson szereplő partner (eladó) adószáma.
  • Teljesítés napja: A számla/készletmozgás teljesítés dátuma.
  • Termék kód: A vásárolt termék kódja.
  • Termék megnevezés: A vásárolt termék neve.
  • Vámtarifaszám A termék vámtarifa száma.
  • Súly (kg): A vásárolt termék súlya kg mennyiségi egységben.
  • Adó alap: Az adó alap bevallás pénznemében.
  • Befizetendő ÁFA érték: A befizetendő ÁFA érték bevallás pénznemében.
  • Pénznem: A bevallás pénzneme.

• Mezőgazdasági termékek fordított adózás keretében történt értékesítés fül

  • Partner kód: A számlán/készletmozgáson szereplő partner (vevő) kódja.
  • Partner név: A számlán/készletmozgáson szereplő partner (vevő) neve.
  • Vevő adószáma: A számlán/készletmozgáson szereplő partner (vevő) adószáma.
  • Teljesítés napja: A számla/készletmozgás teljesítés dátuma.
  • Termék kód: Az eladott termék kódja.
  • Termék megnevezés: Az eladott termék neve.
  • Vámtarifaszám Az eladott termék vámtarifa száma.
  • Súly (kg): A eladott termék súlya kg mennyiségi egységben.
  • Adó alap: Az adó alap bevallás pénznemében.
  • Pénznem: A bevallás pénzneme.

A Fordított adózás keretében fül és a Készletmozgás bizonylatok fülek a határ dátum előtti időszakban szereplő termény átvétel programon keresztül bevételezett termények megjelenítésével foglalkozik. A határ dátum rendszerparaméter '2012-07-01'-re történő állítása esetében nem kerül töltésre.

Kapcsolódó rendszerparaméterek/szerepkörök

• FORDITOTT_ADOZASU_MEZOGAZDASAGI_TERMEK_HATAR_DATUM rendszerparaméter. 2012-07-01 javasolt a beállítása.
• AFA_ZARAS_NYOMTATAS_FELHASZNALO_MEGJELENIT rendszerparaméter 'I' értéke esetén nyomtatáskor a felhasználó megjelenik a lap alján (Alapértéke: 'I')

• AFA_ZARAST_VISSZAVONHAT jogkör szükséges az ÁFA zárás visszanyitásához.