Normál ÁFA zárás
A RoolWikiBÓL
Normál ÁFA zárás
Feladata
- Az ÁFA bevallások elkészítéséhez összesítés biztosítása.
Elérhetősége
- Pénzügy / ÁFA zárás / Normál ÁFA zárás
Munkafüzet működése
- Az ÁFA zárás blokkban új sor rögzítésével tudjuk megadni az időszakot.
- Az adó határnap jelenti a bevallási időszak utolsó naptári napját. (Pl.: havi bevallás esetén a hónap utolsó napja)
- Az adó időszak kezdete nem más, mint a befizető pozíció, azaz pozitív elszámolandó adót tartalmazó bevallást követő adó-megállapítási időszak kezdő napja. (Pl.: ha most a 02. havi ÁFA zárást készítjük és havonta van bevallás, akkor 01.01 - 01.31. befizetők voltunk, akkor 02.01 lesz ez a dátum, mind addig amíg az előző időszak visszaigénylő (negatív előjelű adó) nem lesz)
- A bejövő számla kiegyenlítés határnapnál a bejövő számlákhoz tartozó pénzmozgásokat eddig a napig vegyük figyelembe. Ha visszaigénylő pozíció van, akkor fontos, hogy mely bejövő számlák rendezettek, és az előírás szerint az rendezés dátuma átnyúlhat az ÁFA időszakon.
- Az előző ÁFA zárás határnapot első alkalommal nem kell megadni.
- A zárás nyomógombbal tudjuk az időszakot zárni és a visszanyit nyomógombbal visszanyitni. Csak 'Rögzítés alatti' státuszú ÁFA zárás zárható.
- Az ÁFA zárás nem történik meg az alábbi hibák esetén:
- ha van, az időszakot érintő rögzítés alatti vegyes főkönyvi bizonylat
- ha van, az időszakot érintő számla, melynek a pénzneme eltér a bevallás pénznemétől és a számla adó árfolyam nem kitöltött, és nem is határozható meg a törzsadatok alapján
- ha van az időszakot érintő mezőgazdasági termékhez tartozó fordított adózású készletmozgás mely rögzítés alatti státuszú
- ha van, az időszakot érintő mezőgazdasági termékhez tartozó fordított adózású készletmozgás tétel melyhez a készletértékelés szabály nem határozható meg, vagy a készletértékelés módja 'Elszámoló ár'-as, vagy 'Nem értékelt'
- ha van, az időszakot érintő mezőgazdasági termékhez tartozó fordított adózású készletmozgás tétel melynél az érték nincs kitöltve
- ha van, az időszakot érintő pénzmozgás melynél az érték számla pénznemében nincs kitöltve, vagy a pénzmozgás nem érvényesített
- ha van, az időszakot érintő főkönyvi bizonylat melynél az érték számla pénznemében nincs kitöltve, vagy a főkönyvi bizonylat nem érvényesített
- Az összesítés fülön zárás előtt kézzel megadható az előző időszakról áthozott levonható ÁFA érték.
- A fizetendő mezőben látjuk az ÁFA kulcsonként összesítés szerinti egyenleget
- Pozitív előjel esetén befizetendő.
- Negatív előjel esetén visszaigényelhető.
- A pénzügyileg nem rendezett mezőben látjuk az összes rendezetlen számla egyenleget.
Zárás működése
- csak 'Rögzítés alatti' státuszú ÁFA zárás zárható
- vállalatonként történik a zárás
Vegyes főkönyvi bizonylatok
- Azon Vegyes főkönyvi bizonylatok kerülnek a zárásba:
- melyek a zárás vállalatához tartoznak,
- 'Normál' státuszúak,
- nem tartoznak még ÁFA záráshoz,
- a főkönyvi bizonylat napja kisebb vagy egyenlő, mint az ÁFA zárás adó dátuma
- a vállalat számlázási pénznemének meg kell egyeznie az ÁFA zárás bevallási pénznemével.
A mezőgazdasági termékek fordított adózás keretében történő beszerzés/értékesítés adatok töltése
- Számlák - azon számlák kerülnek összeszedésre,
- melyenknél a számla adó dátuma kisebb vagy egyenlő mint az ÁFA zárás adó határnap, és a rendszerparaméterben megadott mezőgazdasági termék határ dátumnál nagyobb
- melyek a zárás vállalatához tartoznak
- nem 'Rögzítés alatti' státuszú számlák
- nem tartoznak még ÁFA záráshoz
- a számla tételhez kapcsolódó adó kulcs 'Vevő által befizetendő-e'
- Beérkező számla esetén:
- likvidált
- tartozik a számla tétel cikkhez olyan áru jegyzék bevallás, melynek érvényességébe a számla adó dátum beleesik, és a bevallás melléklet értéke 'Mezőgazdasági termékek fordított adózás keretében történt beszerzésére vonatkozó nyilatkozat'
- a levonható adó kerül meghatározásra
- Kimenő számla esetén:
- tartozik a számla tétel cikkhez olyan áru jegyzék bevallás, melynek érvényességébe a számla adó dátum beleesik, és a bevallás melléklet értéke 'Mezőgazdasági termékek fordított adózás keretében történt értékesítésére vonatkozó nyilatkozat'
- Készletmozgások
- Adó dátum meghatározás amennyiben a készletmozgás adó dátuma nincs kitöltve:
- likvidált készletmozgás esetén a kapcsolódó számla adó dátuma
- nem likvidált esetén a készletmozgás dátuma
- Azon készletmozgás kerülnek összeszedésre,
- melyeknél az adó dátum kisebb vagy egyelő mint a zárás adó határnap, és a rendszerparaméterben megadott mezőgazdasági termék határ dátumnál nagyobb
- melyek a zárás vállalatához tartoznak
- melyek Vásárlás mozgásnem csoport típusba tartoznak
- a meghatározott (likvidált esetén a kapcsolódó számla tétel adókulcsa, nem likvidált esetén a partner - partner típus + cikk - árujegyzék által meghatározott) adókulcs 'Vevő által befizetendő-e'
- nem tartozik még ÁFA záráshoz
- létezik a cikkhez olyan áru jegyzék bevallás, melynek érvényességébe a számla adó dátum beleesik, és a bevallás melléklet értéke 'Mezőgazdasági termékek fordított adózás keretében történt beszerzésére vonatkozó nyilatkozat'
- a befizetendő adó kerül meghatározásra
- stornó és stornózott készletmozgások is összeszedésre kerülnek. A stornó mozgások negatív előjellel szerepelnek a mezőgazdasági termékek fordított adózás keretében lévő beszerzés fülön.
- Adó dátum meghatározás amennyiben a készletmozgás adó dátuma nincs kitöltve:
FONTOS! A mezőgazdasági termék átvételek likvidálása szüksége! Amennyiben a készletmozgás a számlával likvidáción keresztül nincs összekapcsolva, úgy a készletmozgásra és a számlára két különböző eseményként tekintünk, és ebben az esetben a befizetendő ÁFA kétszer kerül meghatározásra.
A stornózott/stornózó készletmozgások is megjelennek a mezőgazdasági termékek fordított adózás keretében beszerzés/értékesítés füleken. A stornó bizonylatok negatív előjellel szerepelnek a listán.
Számlák, melyek még nem tartoznak ÁFA záráshoz
- a számla adó dátuma az adó kezdete és az adó dátum között van
- melyek a zárás vállalatához tartoznak
- nem 'Rögzítés alatti'-ak
- és nem 'Egyéb pénzügyi követelés (adó nélkül)' bizonylat típusú számla
Számlák (beérkező), melyek már tartoznak ÁFA záráshoz
- a számla adó dátuma az adó kezdete és az adó határnap között van
- melyek a zárás vállalatához tartoznak
- nem 'Rögzítés alatti'-ak
- és másik ÁFA záráshoz már kapcsolódnak
Pénzmozgások, melyek az ÁFA záráshoz tartozó számlákhoz kapcsolódnak
- a dátuma kisebb vagy egyenlő mint a bejövő számla kiegyenlítés határnap
- és ha beérkező számlához kapcsolódik akkor a számla adó dátumának a zárás adó időszak kezdete és adó határnap közé kell hogy essen.
Főkönyvi bizonylatok, melyek az ÁFA záráshoz tartozó számlákhoz kapcsolódnak
- a dátuma kisebb vagy egyenlő mint a bejövő számla kiegyenlítés határnap
- és ha beérkező számlához kapcsolódik akkor a főkönyvi bizonylat dátumának a zárás adó időszak kezdete és adó határnap közé kell hogy essen.
Mezőgazdasági termékek fordított adózás keretében történő beszerzés/értékesítéshez szükséges beállítások
- FORDITOTT_ADOZASU_MEZOGAZDASAGI_TERMEK_HATAR_DATUM rendszerparaméter beállítása
- Áru jegyzék munkafüzetben az áru jegyzék bevallás fül megfelelő kitöltése. Ettől a beállítástól függ, hogy az értékesítés/beszerzés listába bekerül-e a tétel vagy sem. Időszak függő!
- A partner törzsben a partner típus, vagy időszak függő partner - partner típus beállítása
Munkafüzet felépítése
ÁFA zárás blokk
- Státusz: Az ÁFA zárás státusza.
- Bevallás pénznem: A vállalat adó árfolyam típus pénzneme
- Bevallás árfolyam típus: A vállalat adó árfolyam típusa
- Adó határnap: a bevallási időszak utolsó naptári napja. (Pl.: havi bevallás esetén a hónap utolsó napja)
- Adó időszak kezdete: nem más, mint a befizető pozíció, azaz pozitív elszámolandó adót tartalmazó bevallást követő adó-megállapítási időszak kezdő napja. (Pl.: ha most a 02. havi ÁFA zárást készítjük és havonta van bevallás, akkor 01.01 - 01.31. befizetők voltunk, akkor 02.01 lesz ez a dátum, mind addig amíg az előző időszak visszaigénylő (negatív előjelű adó) nem lesz).
- Bejövő számla kiegyenlítés határnap: A Beérkező számlák pénzügyi rendezésének határnapja.
- Előző ÁFA zárás adó határnap: első alkalommal nem kell megadni.
- Zárás: nyomógomb a zárást készíti el a megadott adatok alapján
- Visszvonás: nyomógomb a Normál státuszú zárás vonható vissza.
- Nyomtatás: nyomógomb a Normál státuszú záráshoz tartozó a füleken szereplő adatok nyomtathatóak.
Összesítés fül
- Áthozott követelés: a zárás előtt kézzel megadható az előző időszakról áthozott levonható ÁFA érték.
- Fizetendő: az ÁFA kulcsonként összesítés szerinti egyenleg
- Pozitív előjel esetén befizetendő.
- Negatív előjel esetén visszaigényelhető.
- Pénzügyileg nem rendezett: az összes rendezetlen számla egyenlege.
- Pozitív nem rendezett: az összes rendezetlen pozitív számla egyenlege.
- Üzenet: a zárás során létező hibák összessége. A zárás csak a hibák javítása után végezhető el.
ÁFA kulcsonként összesítés fül
- Típus:
- BJO - Beérkező számla
- KMO - Kimenő számla
- XA - Vegyes főkönyvi bizonylatok
- Adó kulcs: Az adó kulcsa.
- Adó mérték: Az adó mértéke (pl 15%).
- Nettó érték: A számla nettó értéke.
- Adó érték: A számla adó értéke.
- Levonható ÁFA érték (bpn): A levonható ÁFA érték bevallás pénznemében.
- Befizetendő ÁFA érték (bpn): A befizetendő ÁFA érték bevallás pénznemében.
- Összesen: A befizetendő ÁFA mínusz a levonható ÁFA értéke a bevallás pénznemében.
Tételes számla megjelenítés fül
Kimenő számla fül
- Adó kulcs: Az ÁFA zárásban a számla milyen adó kulccsal szerepel.
- Bizonylatszám: A kimenő számla bizonylatszáma.
- Teljesítés dátum: A kimenő számla teljesítés dátuma.
- Kelt dátum: A kimenő számla kelte dátum.
- Partner kód: A számlán szereplő partner (vevő) kódja.
- Partner név: A számlán szereplő partner (vevő) neve.
- Adószám: A partner adószáma.
- Nettó érték: Az adókulcs szerinti nettó érték a számla pénznemében.
- Adó érték: Az adókulcs szerinti adó érték a számla pénznemében.
- Pénznem: A kimenő számla pénzneme.
- Levonható ÁFA érték (bpn): A levonható ÁFA érték a bevallás pénznemében.
- Befizetendő ÁFA érték (bpn): A befizetendő ÁFA érték a bevallás pénznemében.
- Bevallás pénznem: A bevallás pénzneme.
Amennyiben a számla pénzneme eltér a bevallás pénznemétől, akkor a levonható/befizetendő ÁFA érték (bpn) a számlában szereplő adó árfolyam alapján kerül meghatározásra. Ha nincs kitöltve a számlában, akkor a bevallás árfolyam típus és a számla teljesítés alapján kerül meghatározásra az adó árfolyam.
Bejövő számla fül:
- Adó kulcs: Az ÁFA zárásban a számla milyen adó kulccsal szerepel.
- Bizonylatszám: A beérkező számla bizonylatszáma.
- Teljesítés dátum: A beérkező számla teljesítés dátuma.
- Kelt dátum: A beérkező számla kelte dátum.
- Partner kód: A számlán szereplő partner (szállító) kódja.
- Partner név: A számlán szereplő partner (szállító) neve.
- Adószám: A számlán szereplő partner adószáma.
- Nettó érték: Az adókulcs szerinti nettó érték a számla pénznemében.
- Adó érték: Az adókulcs szerinti adó érték a számla pénznemében.
- Pénznem: A beérkező számla pénzneme.
- Levonható ÁFA érték (bpn): A levonható ÁFA érték bevallás pénznemében.
- Befizetendő ÁFA érték (bpn): A befizetendő ÁFA érték bevallás pénznemében.
- Bevallás pénznem: A bevallás pénzneme.
Rendezetlen beérkező számlák:
- Adó kulcs: Az ÁFA zárásban a számla milyen adó kulccsal szerepel.
- Bizonylatszám: A beérkező számla bizonylatszáma.
- Bizonylatszám: A beérkező számla/beérkező számlához tartozó pénzmozgás bizonylatszáma.
- Teljesítés dátum: A beérkező számla teljesítés dátuma.
- Kelt dátum: A beérkező számla kelte dátum.
- Partner kód: A számlán szereplő partner (szállító) kódja.
- Partner név: A számlán szereplő partner (szállító) neve.
- Adószám: A számlán szereplő partner adószáma.
- Nettó érték: Az adókulcs szerinti nettó érték a számla pénznemében.
- Adó érték: Az adókulcs szerinti adó érték a számla pénznemében.
- Pénznem: A beérkező számla pénzneme.
- Levonható ÁFA érték (bpn): A levonható ÁFA érték bevallás pénznemében.
- Befizetendő ÁFA érték (bpn): A befizetendő ÁFA érték bevallás pénznemében.
- Bevallás pénznem: A bevallás pénzneme.
- Rendezett összeg: A beérkező számla rendezett összege.
- Rendezés dátum: A beérkező számla rendezés dátuma.
Pénzforgalmi elszámolású számlák:
- Adó kulcs: Az ÁFA zárásban a számla milyen adó kulccsal szerepel.
- Bizonylatszám: A beérkező számla bizonylatszáma.
- Eredeti bizonylatszám: A beérkező számla eredeti bizonylatszáma.
- Számviteli tv. teljesítés dátum: A beérkező számla teljesítés dátuma.
- ÁFA tv. teljesítés dátum: A beérkező számla adó dátuma.
- Kelte dátum: A beérkező számla kelte dátuma.
- Partner kód: A számlán szereplő partner (szállító) kódja.
- Partner név: A számlán szereplő partner (szállító) neve.
- Adószám: A számlán szereplő partner adószáma.
- Nettó érték: Az adókulcs szerinti nettó érték a számla pénznemében.
- Adó érték: Az adókulcs szerinti adó érték a számla pénznemében.
- Bruttó érték: Az adókulcs szerinti bruttó érték a számla pénznemében.
- Pénznem: A beérkező számla pénzneme.
- Adó alap (bpn): Az adó alap bevallás pénznemében.
- Levonható ÁFA érték (bpn): A levonható ÁFA érték bevallás pénznemében.
- Befizetendő ÁFA érték (bpn): A befizetendő ÁFA érték bevallás pénznemében.
- Bevallás pénznem: A bevallás pénzneme.
Rendezetlen beérkező számlák:
- Adó kulcs: Az ÁFA zárásban a számla milyen adó kulccsal szerepel.
- Bizonylatszám: A beérkező számla bizonylatszáma.
- Bizonylatszám: A beérkező számla/beérkező számlához tartozó pénzmozgás bizonylatszáma.
- Teljesítés dátum: A beérkező számla teljesítés dátuma.
- Kelt dátum: A beérkező számla kelte dátum.
- Partner kód: A számlán szereplő partner (szállító) kódja.
- Partner név: A számlán szereplő partner (szállító) neve.
- Adószám: A számlán szereplő partner adószáma.
- Nettó érték: Az adókulcs szerinti nettó érték a számla pénznemében.
- Adó érték: Az adókulcs szerinti adó érték a számla pénznemében.
- Pénznem: A beérkező számla pénzneme.
- Levonható ÁFA érték (bpn): A levonható ÁFA érték bevallás pénznemében.
- Befizetendő ÁFA érték (bpn): A befizetendő ÁFA érték bevallás pénznemében.
- Bevallás pénznem: A bevallás pénzneme.
- Rendezett összeg: A beérkező számla rendezett összege.
- Rendezés dátum: A beérkező számla rendezés dátuma.
Vegyes ÁFÁ-s főkönyvi tételek
- Adó kulcs: Az ÁFA zárásban a főkönyvi bizonylat milyen adó kulccsal szerepel.
- Bizonylatszám: A főkönyvi bizonylat bizonylatszáma.
- Hivatkozás: A főkönyvi bizonylat hivatkozási név.
- Eredeti bizonylatszám: A főkönyvi bizonylat külső bizonylatszáma.
- Teljesítés dátum: A főkönyvi bizonylat dátuma.
- Nettó érték: Az adókulcs szerinti nettó érték a vállalat számlázási pénznemében.
- Adó érték: Az adókulcs szerinti adó érték a vállalat számlázási pénznemében.
- Bruttó érték: Az adókulcs szerinti bruttó érték a vállalat számlázási pénznemében.
- Pénznem: A vállalat számlázási pénzneme.
- Levonható ÁFA érték (bpn): A levonható ÁFA érték bevallás pénznemében.
- Befizetendő ÁFA érték (bpn): A befizetendő ÁFA érték bevallás pénznemében.
- Bevallás pénznem: A bevallás pénzneme.
- Tétel megjegyzés: A főkönyvi tétel megjegyzése.
Mezőgazdasági termékek fordított adózás keretében
Mezőgazdasági termékek fordított adózás keretében történt beszerzés fül
- Partner kód: A számlán/készletmozgáson szereplő partner (eladó) kódja.
- Partner név: A számlán/készletmozgáson szereplő partner (eladó) neve.
- Eladó adószáma: A számlán/készletmozgáson szereplő partner (eladó) adószáma.
- Teljesítés napja: A számla/készletmozgás teljesítés dátuma.
- Termék kód: A vásárolt termék kódja.
- Termék megnevezés: A vásárolt termék neve.
- Vámtarifaszám A termék vámtarifa száma.
- Súly (kg): A vásárolt termék súlya kg mennyiségi egységben.
- Adó alap: Az adó alap bevallás pénznemében.
- Befizetendő ÁFA érték: A befizetendő ÁFA érték bevallás pénznemében.
- Pénznem: A bevallás pénzneme.
Mezőgazdasági termékek fordított adózás keretében történt értékesítés fül
- Partner kód: A számlán/készletmozgáson szereplő partner (vevő) kódja.
- Partner név: A számlán/készletmozgáson szereplő partner (vevő) neve.
- Vevő adószáma: A számlán/készletmozgáson szereplő partner (vevő) adószáma.
- Teljesítés napja: A számla/készletmozgás teljesítés dátuma.
- Termék kód: Az eladott termék kódja.
- Termék megnevezés: Az eladott termék neve.
- Vámtarifaszám Az eladott termék vámtarifa száma.
- Súly (kg): A eladott termék súlya kg mennyiségi egységben.
- Adó alap: Az adó alap bevallás pénznemében.
- Pénznem: A bevallás pénzneme.
A Fordított adózás keretében fül és a Készletmozgás bizonylatok fülek a határ dátum előtti időszakban szereplő termény átvétel programon keresztül bevételezett termények megjelenítésével foglalkozik. A határ dátum rendszerparaméter '2012-07-01'-re történő állítása esetében nem kerül töltésre.
Kapcsolódó rendszerparaméterek/szerepkörök
- FORDITOTT_ADOZASU_MEZOGAZDASAGI_TERMEK_HATAR_DATUM rendszerparaméter. 2012-07-01 javasolt a beállítása.
- AFA_ZARAS_NYOMTATAS_FELHASZNALO_MEGJELENIT rendszerparaméter 'I' értéke esetén nyomtatáskor a felhasználó megjelenik a lap alján (Alapértéke: 'I')
- AFA_ZARAST_VISSZAVONHAT jogkör szükséges az ÁFA zárás visszanyitásához.
